Abrimos un nuevo documento de 300x300 pixels, con la herramienta de marco elíptico manteniendo pulsada la tecla mayúscula hacemos un círculo perfecto.

Rellenamos el círculo del color que queramos que sea nuestra esfera
y nos vamos a Filtro>interpretar>efectos de iluminación marcamos los siguientes valores y situamos el círculo de iluminación como se muestra aqui:

Una ves establecidos estos valores aceptamos y ya obtenemos nuestra esfera perfecta :-D jijiji, ahora si quieres jugar con su color y su iluminación no tienes nada mas que pulsar ctrl+u y jugar con sus colores y su brillo.

Bien pero como veo que te quedaste con ganas de más vamos a hacerle una sombra para darle un toque mas realista, como tenemos selecionada la esfera le damos a ctrl+x para cortarla y la pegamos con ctrl+v en una nueva capa,
en la capa de fondo ahora con la herramienta de marco elíptico hacemos una elipse como vemos en esta imagen y la rellenamos de un color griss:

Una ves que tenemos la elipse hecha y coloreada de gris la deseleccionamos y nos vamos a Filtro>desenfocar>desenfoque gaussiano y lo ajustamos a 8 pixel de radio, y nos quedara ya nuestra esfera con su sombra acabada.